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[公告]中鲁B(200992)控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告


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控股股东及其他关联方占用资金情况
审 核 报 告
大信专审字[2010]第 3-0071 号
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2009
年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2009 年度的合并利润表和利润表、2009 年度的合并股东权益变动表和股东权益变动表、2009 年度的合并现金流量表和现金流量表,以及财务报表附注(以下简称“财务报表”)的基础上,对后附的《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了审核。
按照中国证监会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的规定,编制和对外披露汇总表,确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。
我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守就业道德规范,计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了核查会计记录,重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现重大不一致之处。
为了更好地理解贵公司 2009 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
需要说明的是,本专项审核报告仅供贵公司为 2009 年度年报披露之目的使用,不得用作其他任何目的。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:
中 国 · 北 京 中国注册会计师:
二○一○年三月二十九日
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2009年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位:山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 单位:人民币元
占用
占用方与上市公 上市公司核算 2009 年期初占 2009 年度占用 2009 年度偿还 2009 年期末占 占用性
资金占用方类别 资金占用方名称 形成
司的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额 质
原因
山东省中鲁远洋(烟台)食 非经营
子公司 其他应收款 9,000,000.00 21,523,420.00 5,544,195.94 24,979,224.06 借款
品有限公司 性占用
非经营
山东省中鲁水产海运公司 子公司 其他应收款 2,300,000.00 23,094,300.00 14,067,644.91 11,326,655.09 借款
上市公司的子公司及 性占用
YAW ADDO FISHERIES 非经营
其附属企业 租赁经营 其他应收款 2,884,996.84 1,509,391.79 273,336.00 4,121,052.63 借款
COMPANY LIMITED., 性占用
YAW ADDO FISHERIES 出售 非经营
租赁经营 长期应收款 20,503,600.00 1,043,230.00 19,460,370.00
COMPANY LIMITED., 款 性占用
小计 34,688,596.84 46,127,111.79 20,928,406.85 59,887,301.78
总计 34,688,596.84 46,127,111.79 20,928,406.85 59,887,301.78
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